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前言
全国高等职业教育财会类规划教材——工学结合项目化系列编审委员会
项目1 企业纳税工作认知
任务1.1 掌握税收基本知识
一、税收制度
二、税收与税法
三、税制构成的基本要素
四、我国现行税法体系
五、纳税人的权利与义务
任务1.2 掌握会计核算知识
一、会计的定义
二、会计核算的基本前提
三、会计要素
四、会计信息质量的一般原则
五、会计核算的基本流程
六、会计核算的方法
任务1.3 认知企业纳税会计工作
一、纳税会计的对象
二、纳税会计的任务
三、纳税会计的核算方法
四、纳税会计核算科目
五、涉税业务会计核算的依据
六、企业纳税会计的具体工作内容
项目2 企业纳税流程与操作
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任务2.1 税务登记
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任务2.2 增值税一般纳税人认定登记
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任务2.3 发票管理与申报缴税
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一、发票的领购、开具、保管与缴销
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二、纳税申报与税款缴纳
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项目3 企业增值税实务
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任务3.1 一般纳税人增值税实务
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3.1.1 一般纳税人的应纳税额计算
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一、增值税的基本要素
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二、增值税进项税额的计算
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三、增值税销项税额的计算
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四、一般纳税人应纳税额的计算方法
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五、增值税的税收优惠
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3.1.2 一般纳税人的增值税业务账务处理
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一、增值税的会计核算
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二、增值税会计科目的设置
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（二）一般纳税人的会计账户在《企业会计制度》和在《企业会计准则》中设置的比较
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3.1.3 一般纳税人的增值税纳税申报
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一、增值税的征收管理
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二、一般纳税人增值税的纳税申报
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任务3.2 小规模纳税人增值税实务
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3.2.1 小规模纳税人的应纳税额计算
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一、小规模纳税人应纳税额的计算
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二、小规模纳税人销售自己使用过的物品的处理
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三、小规模纳税人购进税控收款机的进项税额抵扣特殊规定
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3.2.2 小规模纳税人的增值税业务账务处理
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一、小规模纳税人会计科目的设置
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二、小规模纳税人增值税的会计核算
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3.2.3 小规模纳税人的增值税纳税申报
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任务3.3 进口货物的增值税应纳税额计算
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一、关税税款的计算
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二、关税的完税价格
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三、一般进口货物关税完税价格的确定
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四、进口货物应纳增值税额的计算
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项目4 企业消费税实务
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任务4.1 企业的应纳消费税额计算
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一、消费税的概念与特点
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二、消费税的征税范围
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三、消费税的税目
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四、消费税的税率
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五、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算方法
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六、应税消费品已纳税额的扣除
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七、自产自用应税消费品应纳税额的计算
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八、委托加工应税消费品应纳税额的计算
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九、进口应税消费品应纳税额的计算
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任务4.2 企业的消费税业务账务处理
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一、消费税会计账户的设置
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二、消费税的账务处理
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三、消费税账簿格式的设置
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任务4.3 企业的消费税纳税申报
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一、消费税的纳税义务发生时间
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二、消费税的纳税期限
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三、消费税的纳税申报
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四、消费税的纳税地点
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项目5 企业营业税实务
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任务5.1 企业的应纳营业税额计算
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一、营业税的征税范围
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二、营业税的税目税率
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三、营业税的税收优惠
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四、营业税纳税义务发生时间
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五、营业税应纳税额的计算
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任务5.2 企业的营业税业务账务处理
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一、营业税会计账户的设置
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二、营业税的会计处理
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三、营业税账簿格式的设置
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任务5.3 企业的营业税纳税申报
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一、营业税的纳税申报表
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二、营业税的纳税期限
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三、营业税的纳税地点
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项目6 企业所得税实务
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任务6.1 查账征收企业所得税实务>
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6.1.1 查账征收企业所得税预缴纳税申报>
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一、企业所得税概述
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二、平时预缴所得税额的计算
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6.1.2 查账征收企业应纳所得税额年终汇算
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一、企业所得税的征收方式
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二、企业应纳所得税额的计算
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三、境外所得抵扣税额的计算
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6.1.3 查账征收企业所得税账务处理
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一、应付税款法
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二、资产负债表债务法
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6.1.4 查账征收企业年度所得税纳税申报
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一、企业所得税的征收管理
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二、企业所得税的纳税申报
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任务6.2 核定征收企业所得税实务
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6.2.1 核定征收企业的所得税计算
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一、核定征收企业所得税的范围
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二、核定征收方法
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6.2.2 核定征收企业所得税纳税申报
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一、核定征收企业纳税申报
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二、非居民企业所得税核定征收管理
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项目7 个人所得税实务
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任务7.1 扣缴义务人个人所得税实务
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7.1.1 个人所得税税款计算
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7.1.2 个人所得税税款会计核算
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一、个人所得税的概念与纳税义务人
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二、个人所得税的征税对象
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三、个人所得税税率
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四、个人所得税应纳税额的计算
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五、个人所得税的减免税优惠
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六、个人所得税的会计核算
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7.1.3 个人所得税税款申报
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一、个人所得税的扣缴申报
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二、个人所得税的自行纳税申报（年所得12万元以上）
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任务7.2 个体工商户个人所得税实务
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7.2.1 个体工商户的个人所得税税款计算及会计核算
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一、个体工商户个人所得税税款的计算
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二、个体工商户个人所得税的会计核算
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7.2.2 个体工商户的个人所得税税款申报
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项目8 企业其他税实务
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任务8.1 企业城市维护建设税实务
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一、城市维护建设税概述
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二、城市维护建设税的计算
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三、城市维护建设税优惠政策
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四、城市维护建设税的会计核算
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五、城市维护建设税的缴纳
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六、教育费附加相关知识
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任务8.2 企业房产税实务
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一、房产税的概念
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二、房产税的计算
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三、房产税的会计核算
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四、房产税优惠政策
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五、房产税的缴纳
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任务8.3 企业城镇土地使用税实务
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一、城镇土地使用税的概念
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二、城镇土地使用税的计算
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三、城镇土地使用税的优惠政策
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四、城镇土地使用税的缴纳
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五、城镇土地使用税的核算
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任务8.4 企业土地增值税实务
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一、土地增值税的概念
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二、土地增值税征税范围和税率
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三、土地增值税计税依据
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四、土地增值税应纳税额的计算
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五、土地增值税的会计核算
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六、土地增值税的减免税优惠政策规定
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七、土地增值税的申报与缴纳
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任务8.5 企业车船税实务
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一、车船税的概念
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二、车船税的计算
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三、车船税的会计核算
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四、车船税优惠政策
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五、车船税的征收管理
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任务8.6 企业印花税实务
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一、印花税的概念
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二、印花税的计算
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三、印花税的会计核算
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四、印花税的税收优惠
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五、印花税的缴纳
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项目9 企业涉税文书写作
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任务9.1 企业延期申报申请
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一、延期纳税申报
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二、零申报
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任务9.2 企业减免税申请
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一、减免税定义
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二、减免税种类
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三、减免税办理程序
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四、法律责任
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五、税务机关减免税管理权限
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任务9.3 企业税务行政复议申请
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一、税务行政处罚听证
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二、税务行政复议
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任务9.4 企业税务行政赔偿申请
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项目10 企业纳税筹划
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任务10.1 企业增值税纳税筹划
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一、纳税筹划的概述
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二、企业增值税纳税筹划常采用的具体筹划方法
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任务10.2 企业消费税纳税筹划
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一、运用转让定价降低计税依据
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二、兼营不同税率应税消费品的纳税筹划
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三、包装物押金的筹划
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四、非货币性交易规避高税负纳税筹划
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五、选择合理的加工方式进行纳税筹划
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任务10.3 企业营业税纳税筹划
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一、营业税纳税人的纳税筹划
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二、营业税计税依据的纳税筹划
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三、利用减免税政策进行纳税筹划
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任务10.4 企业所得税纳税筹划
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一、投资方向的纳税筹划
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二、选择合理筹资方式的纳税筹划
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三、计税依据的纳税筹划
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四、企业亏损的纳税筹划
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五、利用所得税税率的纳税筹划
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参考文献
更新时间：2018-12-29 02:02:50
完结共210章
倒序