税法实务与税收筹划

一、计算案例

第十九章 综合案例

四、涉税风险预警控制指标的配比分析

三、涉税风险预警控制通用标准

二、涉税风险预警控制流程

一、涉税风险预警控制方法

第十八章 涉税风险预警控制

七、其他非经营性收入收付款凭证

六、军队票据

五、财政票据

四、对行政事业单位资金往来结算票据使用管理

三、行政事业性收费和政府性基金票据管理

二、发票管理

一、票据概述

第十七章 票据管理

四、残疾人就业保障金

三、水利建设基金

二、地方教育费附加

一、教育费附加

第十六章 政府性基金

九、环境保护税纳税遵从下的税务筹划

八、环境保护税的减税、免税

七、环境保护税的特殊事项

六、环境保护税的纳税义务发生时间

五、环境保护税的税额计算

四、环境保护税的计税依据

三、环境保护税的税率

二、环境保护税的纳税义务人

一、环境保护税征税范围

第十五章 环境保护税

八、征耕地占用税纳税遵从下的税务筹划

七、征耕地占用税的纳税义务发生时间

六、征耕地占用税的特殊事项

五、耕地占用税的减税、免税

四、耕地占用税的税额计算

三、耕地占用税税率

二、耕地占用税的纳税义务人

一、耕地占用税征税范围

第十四章 耕地占用税

八、车船税纳税遵从下的税务筹划

七、车船税的纳税义务发生时间

六、车船税的减税、免税

五、车船税的特殊事项

四、车船税的税额计算

三、车船税的税率

二、车船税的纳税义务人

一、车船税征税范围

第十三章 车船税

九、车辆购置税纳税遵从下的税务筹划

八、车辆购置税纳税义务发生时间

七、车辆购置税的减税、免税

六、车辆购置税的特殊事项

五、车辆购置税的税额计算

四、车辆购置税的计税依据

三、车辆购置税的税率

二、车辆购置税的纳税义务人

一、车辆购置税征税范围

第十二章 车辆购置税

九、契税纳税遵从下的税务筹划

八、契税的减税、免税

七、契税的特殊事项

六、契税的纳税义务发生时间

五、契税的税额计算

四、契税的计税依据

三、契税的税率

二、契税的纳税义务人

一、契税征税范围

第十一章 契税

十、印花税纳税遵从下的税务筹划案例

九、印花税纳税遵从下的税务筹划

八、印花税的减税、免税

七、印花税的特殊事项

六、印花税的税额计算

五、印花税的计税依据

四、印花税税率

三、印花税的纳税义务人

二、印花税征税范围的特殊行为

一、印花税征税范围

第十章 印花税

十、城镇土地使用税纳税遵从下的税务筹划案例

九、城镇土地使用税纳税遵从下的税务筹划

八、城镇土地使用税的特殊事项

七、城镇土地使用税的纳税义务发生时间

六、城镇土地使用税的减税、免税

五、城镇土地使用税的税额计算

四、城镇土地使用税的计税依据

三、城镇土地使用税的税率

二、城镇土地使用税的纳税义务人

一、城镇土地使用税征税范围

第九章 城镇土地使用税

十、房产税纳税遵从下的税务筹划案例

九、房产税纳税遵从下的税务筹划

八、房产税的特殊事项

七、房产税的纳税义务发生时间

六、房产税的减税、免税

五、房产税的税额计算

四、房产税的计税依据

三、房产税的税率

二、房产税的纳税义务人

一、房产税征税范围

第八章 房产税

十、资源税纳税遵从下的税务筹划案例

九、资源税纳税遵从下的税务筹划

八、资源税的纳税义务发生时间

七、资源税的减税、免税

六、资源税的税额计算

五、资源税的特殊事项

四、液体盐(卤水)资源税的计税依据

三、液体盐(卤水)资源税的税率

二、资源税的纳税义务人

一、资源税征税范围

第七章 资源税

十八、个人所得税纳税遵从下的税务筹划案例

十七、个人所得税纳税遵从下的税务筹划

十六、年所得12万元以上的纳税人收入构成计算

十五、个人所得税的减税、免税

十四、商业健康保险个人所得税前扣除

十三、冬季取暖费的个人所得税计算

十二、员工个人罚款的个人所得税计算

十一、股权激励的个人所得税计算

十、个人提前退休取得一次性补贴收入的个人所得税计算

九、内部退养的个人所得税计算

八、企业以免费旅游方式提供对个人奖励的个人所得税计算

七、解除劳动合同经济补偿金的个人所得税计算

六、全年一次性奖金的个人所得税计算

五、年金部分的个人所得税计算

四、工资薪金部分的个人所得税计算

三、工资薪金部分的个人所得税税率

二、个人所得税自行申报对象

一、个人所得税扣缴对象

第六章 个人所得税

十、企业所得税纳税遵从下的税务筹划案例

九、企业所得税纳税遵从下的税务筹划

八、企业所得税纳税义务发生时间

七、企业所得税的减税、免税

六、企业所得税的税额计算

五、企业所得税的成本费用扣除项目

四、企业所得税的收入总额

三、企业所得税的税率

二、企业所得税的纳税义务人

一、企业所得税的征税对象

第五章 企业所得税

九、城市维护建设税纳税遵从下的税务筹划案例

八、城市维护建设税纳税遵从下的税务筹划

七、城市维护建设税的纳税义务发生时间

六、城市维护建设税的减税、免税

五、城市维护建设税的税额计算

四、城市维护建设税的计税依据

三、城市维护建设税的税率

二、城市维护建设税的纳税义务人

一、城市维护建设税征税范围

第四章 城市维护建设税

十一、增值税纳税遵从下的税务筹划案例

十、增值税纳税遵从下的税务筹划

九、增值税的特殊事项

八、增值税纳税义务发生时间

七、增值税的减税、免税

六、进项税额

五、增值税的计税销售额

四、增值税税率及征收率

三、增值税的纳税义务人

二、增值税征税范围的特殊行为

一、增值税征税范围

第三章 增值税

八、纳税人的义务

七、纳税人的权利

六、税收征收管理范围划分

五、税法行政解释

四、税法解释

三、税收程序法与税收实体法

二、税收法律体系

一、税收立法权的层次

第二章 税法简述

五、纳税遵从下的税务筹划方案业务流程图

四、纳税遵从下的税务筹划总体原则

三、纳税遵从下的税务筹划目标

二、纳税遵从

一、纳税遵从下的税务筹划意义

第一章 概论

序言

《税法实务与税收筹划》编委会

作者简介

版权信息

封面

封面

版权信息

作者简介

《税法实务与税收筹划》编委会

序言

第一章 概论

一、纳税遵从下的税务筹划意义

二、纳税遵从

三、纳税遵从下的税务筹划目标

四、纳税遵从下的税务筹划总体原则

五、纳税遵从下的税务筹划方案业务流程图

第二章 税法简述

一、税收立法权的层次

二、税收法律体系

三、税收程序法与税收实体法

四、税法解释

五、税法行政解释

六、税收征收管理范围划分

七、纳税人的权利

八、纳税人的义务

第三章 增值税

一、增值税征税范围

二、增值税征税范围的特殊行为

三、增值税的纳税义务人

四、增值税税率及征收率

五、增值税的计税销售额

六、进项税额

七、增值税的减税、免税

八、增值税纳税义务发生时间

九、增值税的特殊事项

十、增值税纳税遵从下的税务筹划

十一、增值税纳税遵从下的税务筹划案例

第四章 城市维护建设税

一、城市维护建设税征税范围

二、城市维护建设税的纳税义务人

三、城市维护建设税的税率

四、城市维护建设税的计税依据

五、城市维护建设税的税额计算

六、城市维护建设税的减税、免税

七、城市维护建设税的纳税义务发生时间

八、城市维护建设税纳税遵从下的税务筹划

九、城市维护建设税纳税遵从下的税务筹划案例

第五章 企业所得税

一、企业所得税的征税对象

二、企业所得税的纳税义务人

三、企业所得税的税率

四、企业所得税的收入总额

五、企业所得税的成本费用扣除项目

六、企业所得税的税额计算

七、企业所得税的减税、免税

八、企业所得税纳税义务发生时间

九、企业所得税纳税遵从下的税务筹划

十、企业所得税纳税遵从下的税务筹划案例

第六章 个人所得税

一、个人所得税扣缴对象

二、个人所得税自行申报对象

三、工资薪金部分的个人所得税税率

四、工资薪金部分的个人所得税计算

五、年金部分的个人所得税计算

六、全年一次性奖金的个人所得税计算

七、解除劳动合同经济补偿金的个人所得税计算

八、企业以免费旅游方式提供对个人奖励的个人所得税计算

九、内部退养的个人所得税计算

十、个人提前退休取得一次性补贴收入的个人所得税计算

十一、股权激励的个人所得税计算

十二、员工个人罚款的个人所得税计算

十三、冬季取暖费的个人所得税计算

十四、商业健康保险个人所得税前扣除

十五、个人所得税的减税、免税

十六、年所得12万元以上的纳税人收入构成计算

十七、个人所得税纳税遵从下的税务筹划

十八、个人所得税纳税遵从下的税务筹划案例

第七章 资源税

一、资源税征税范围

二、资源税的纳税义务人

三、液体盐(卤水)资源税的税率

四、液体盐(卤水)资源税的计税依据

五、资源税的特殊事项

六、资源税的税额计算

七、资源税的减税、免税

八、资源税的纳税义务发生时间

九、资源税纳税遵从下的税务筹划

十、资源税纳税遵从下的税务筹划案例

第八章 房产税

一、房产税征税范围

二、房产税的纳税义务人

三、房产税的税率

四、房产税的计税依据

五、房产税的税额计算

六、房产税的减税、免税

七、房产税的纳税义务发生时间

八、房产税的特殊事项

九、房产税纳税遵从下的税务筹划

十、房产税纳税遵从下的税务筹划案例

第九章 城镇土地使用税

一、城镇土地使用税征税范围

二、城镇土地使用税的纳税义务人

三、城镇土地使用税的税率

四、城镇土地使用税的计税依据

五、城镇土地使用税的税额计算

六、城镇土地使用税的减税、免税

七、城镇土地使用税的纳税义务发生时间

八、城镇土地使用税的特殊事项

九、城镇土地使用税纳税遵从下的税务筹划

十、城镇土地使用税纳税遵从下的税务筹划案例

第十章 印花税

一、印花税征税范围

二、印花税征税范围的特殊行为

三、印花税的纳税义务人

四、印花税税率

五、印花税的计税依据

六、印花税的税额计算

七、印花税的特殊事项

八、印花税的减税、免税

九、印花税纳税遵从下的税务筹划

十、印花税纳税遵从下的税务筹划案例

第十一章 契税

一、契税征税范围

二、契税的纳税义务人

三、契税的税率

四、契税的计税依据

五、契税的税额计算

六、契税的纳税义务发生时间

七、契税的特殊事项

八、契税的减税、免税

九、契税纳税遵从下的税务筹划

第十二章 车辆购置税

一、车辆购置税征税范围

二、车辆购置税的纳税义务人

三、车辆购置税的税率

四、车辆购置税的计税依据

五、车辆购置税的税额计算

六、车辆购置税的特殊事项

七、车辆购置税的减税、免税

八、车辆购置税纳税义务发生时间

九、车辆购置税纳税遵从下的税务筹划

第十三章 车船税

一、车船税征税范围

二、车船税的纳税义务人

三、车船税的税率

四、车船税的税额计算

五、车船税的特殊事项

六、车船税的减税、免税

七、车船税的纳税义务发生时间

八、车船税纳税遵从下的税务筹划

第十四章 耕地占用税

一、耕地占用税征税范围

二、耕地占用税的纳税义务人

三、耕地占用税税率

四、耕地占用税的税额计算

五、耕地占用税的减税、免税

六、征耕地占用税的特殊事项

七、征耕地占用税的纳税义务发生时间

八、征耕地占用税纳税遵从下的税务筹划

第十五章 环境保护税

一、环境保护税征税范围

二、环境保护税的纳税义务人

三、环境保护税的税率

四、环境保护税的计税依据

五、环境保护税的税额计算

六、环境保护税的纳税义务发生时间

七、环境保护税的特殊事项

八、环境保护税的减税、免税

九、环境保护税纳税遵从下的税务筹划

第十六章 政府性基金

一、教育费附加

二、地方教育费附加

三、水利建设基金

四、残疾人就业保障金

第十七章 票据管理

一、票据概述

二、发票管理

三、行政事业性收费和政府性基金票据管理

四、对行政事业单位资金往来结算票据使用管理

五、财政票据

六、军队票据

七、其他非经营性收入收付款凭证

第十八章 涉税风险预警控制

一、涉税风险预警控制方法

二、涉税风险预警控制流程

三、涉税风险预警控制通用标准

四、涉税风险预警控制指标的配比分析

第十九章 综合案例

一、计算案例