税收优惠政策解读与筹划方案设计

（三）减免税额计算

（二）判断标准

（一）适用条件

四、享受小型微利企业所得税优惠

（二）注意企业所得税临界点

（一）按月纳税和按季度纳税

三、涉税风险点与筹划要点

（八）纳税申报

（七）账务处理

（六）附加税费

（五）开具增值税专用发票的处理

（四）差额征税

（三）预缴税款

（二）计算销售额时应包括免税销售额

（一）扣除不动产销售额

二、把握好纳税“起征点”

（二）部分减征政策

（一）适用主体与适用条件

一、小规模纳税人增值税减免政策

第六章 小微企业涉税业务处理

（四）纳税人身份发生变化后的适用规定

（三）逾期办理的处理

（二）新设企业

（一）享受主体

三、“六税两费”减免政策应享尽享

（三）转变收入项目

（二）房产出资不如出租

（一）分开核算可减轻税负

二、房产税也有筹划空间

（四）含税不含税差别大

（三）未列明金额的处理

（二）合并汇总申报的处理

（一）印花税税率

一、印花税的税收学问

第五章 其他税种的涉税业务处理

五、分别核算可节税

四、“先销售，后包装”好处多

三、设立独立核算销售部门

二、委托加工有节税空间

一、利用连续生产抵扣已纳税款

第四章 消费税涉税业务处理

（五）劳务报酬所得与个人所得税

（四）工资变福利可双重节税

（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱”

（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税

（一）专项附加扣除

三、涉税风险点与筹划要点

二、用好个人所得税专项附加扣除

一、巧用住房公积金进行纳税筹划

第三章 个人所得税涉税业务处理

（七）公益性捐赠支出税前扣除

（六）税费返还是否缴纳企业所得税

（五）合理解除税前费用扣除限制

（四）研发费用加计扣除

（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除

（二）业务招待费涉税风险多

（一）不得税前扣除与限额扣除的项目

三、涉税风险点与筹划要点

（三）小型微利企业的优惠政策

（二）纳税差异

（一）区别

二、子公司和分公司

一、合理选择企业组织形式

第二章 企业所得税涉税业务处理

（六）别忽视留抵退税大利好

（五）充分享受“加计抵减”优惠政策

（四）需要转出的进项税额

（三）差旅费需做好进项处理

（二）促销方案也得考虑“税”

（一）区分混合销售与兼营

四、涉税风险点与筹划要点

三、销售结算方式影响货币时间价值

（二）哪种计税方法更节税

（一）简易计税方法的规定及适用范围

二、简易计税方法和一般计税方法

（三）注意事项

（二）无差别平衡点增值率

（一）综合比较

一、如何选择纳税人身份

第一章 增值税涉税业务处理

前言

内容提要

版权信息

封面

封面

版权信息

内容提要

前言

第一章 增值税涉税业务处理

一、如何选择纳税人身份

（一）综合比较

（二）无差别平衡点增值率

（三）注意事项

二、简易计税方法和一般计税方法

（一）简易计税方法的规定及适用范围

（二）哪种计税方法更节税

三、销售结算方式影响货币时间价值

四、涉税风险点与筹划要点

（一）区分混合销售与兼营

（二）促销方案也得考虑“税”

（三）差旅费需做好进项处理

（四）需要转出的进项税额

（五）充分享受“加计抵减”优惠政策

（六）别忽视留抵退税大利好

第二章 企业所得税涉税业务处理

一、合理选择企业组织形式

二、子公司和分公司

（一）区别

（二）纳税差异

（三）小型微利企业的优惠政策

三、涉税风险点与筹划要点

（一）不得税前扣除与限额扣除的项目

（二）业务招待费涉税风险多

（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除

（四）研发费用加计扣除

（五）合理解除税前费用扣除限制

（六）税费返还是否缴纳企业所得税

（七）公益性捐赠支出税前扣除

第三章 个人所得税涉税业务处理

一、巧用住房公积金进行纳税筹划

二、用好个人所得税专项附加扣除

三、涉税风险点与筹划要点

（一）专项附加扣除

（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税

（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱”

（四）工资变福利可双重节税

（五）劳务报酬所得与个人所得税

第四章 消费税涉税业务处理

一、利用连续生产抵扣已纳税款

二、委托加工有节税空间

三、设立独立核算销售部门

四、“先销售，后包装”好处多

五、分别核算可节税

第五章 其他税种的涉税业务处理

一、印花税的税收学问

（一）印花税税率

（二）合并汇总申报的处理

（三）未列明金额的处理

（四）含税不含税差别大

二、房产税也有筹划空间

（一）分开核算可减轻税负

（二）房产出资不如出租

（三）转变收入项目

三、“六税两费”减免政策应享尽享

（一）享受主体

（二）新设企业

（三）逾期办理的处理

（四）纳税人身份发生变化后的适用规定

第六章 小微企业涉税业务处理

一、小规模纳税人增值税减免政策

（一）适用主体与适用条件

（二）部分减征政策

二、把握好纳税“起征点”

（一）扣除不动产销售额

（二）计算销售额时应包括免税销售额

（三）预缴税款

（四）差额征税

（五）开具增值税专用发票的处理

（六）附加税费

（七）账务处理

（八）纳税申报

三、涉税风险点与筹划要点

（一）按月纳税和按季度纳税

（二）注意企业所得税临界点

四、享受小型微利企业所得税优惠

（一）适用条件

（二）判断标准

（三）减免税额计算