前言

Excel作为使用最为广泛的电子表格软件，它以操作简便、功能丰富和效率高而著称，非常适合对计算机熟悉但要求不高的财务管理人员使用。本书以Excel 2010为基础，通过实例，详细介绍了Excel在会计和财务管理中应用的一般方法。

本书一共分为13章，按照会计流程和财务管理的知识要点，结合使用者可能会遇到的实际问题，根据具体实例讲述Excel在财务管理中的使用。第1章简单介绍了Excel的基础知识，包括数据输入、数据分析、绘制图表和假设分析等；第2章介绍了公式和函数的应用，包括引用方式、函数的使用方法和数组公式等；第3章介绍了现金日记账的编制方法，包括建立简易的现金日记账和对简易现金日记账进行数据分析以及利用函数和公式来建立现金日记账的方法等；第4章讲述凭证和账簿的有关知识，包括凭证汇总表的设计、查询界面和辅助区域的设计、凭证查询以及生成科目汇总表和账簿等；第5章介绍了应收款管理系统的设计，包括应收款信息及处理情况、应收款信息查询、图表分析和数据透视图分析等；第6章介绍工资管理，包括和工资管理相关的基础表格的设计、利用基础表建立员工工资表以及最终生成员工的工资条等；第7章介绍了进销存管理，包括建立进销存管理的基础表结构并为这些基础表添加公式，查询数据和建立简易报表，本章还介绍了通过Microsoft Query来收集局域网内其他计算机的数据等；第8章介绍了固定资产管理系统，包括简历基础表结构以及为这些基础表添加公式并最终完成固定资产的查询等；第9章介绍了企业财务报告的生成，包括报表生成前的准备工作、利用函数生成资产负债表和利用Microsoft Query查询获得数据，并最终通过查询数据生成资产负债表等；第10章介绍了财务预算，包括销售预测、销售预算和生产预算、成本预算以及现金预算等；第11章介绍了货币时间价值，包括终值计算、现值计算、普通和预付年金、其他年金以及等额归还贷款和利率问题等；第12章介绍了流动资产管理和销售预测，包括现金管理、存货管理和销售预测方法等；第13章介绍了投资决策，包括静态评价指标、动态评价指标、不规则现金流量和修正内部收益率、评价互斥方案和项目现金流量计算等。

本书实例典型，内容丰富，有很强的针对性。书中各章详细介绍了实例的具体操作步骤，读者只需按照书中介绍的步骤一步步地实际操作，就能完全掌握本书的内容。本书可作为普通高等院校本、专科会计以及经济管理等相关专业的教学实验用书，也可作为财务人员自学、业务工作的参考书。

本书由庄君、黄国芬和王骞共同编写，在本书编写过程中得到贾东永的热心指导，参与本书编写和修改的还有张晓龙、高克臻、刘峰、李辉、周新国、王坚宁、张凤琴、吕平、王魁、王松年、朱丽云、马淑娟、张浩、张秀梅、张云霞和许小荣等同志，其中王骞编写本书的第1章～第3章。在此，编者对以上人员致以诚挚的谢意！

作者力图使本书的知识性和实用性相得益彰，但由于水平有限，书中错误、纰漏之处难免，欢迎广大读者、同仁批评斧正。

编 者

2012年11月