第一章 理财规划基础

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）

1．理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（　）。[2015年5月二级真题]

A．财务比率分析

B．客户家庭利润表分析

C．客户家庭资产负债表分析

D．客户家庭现金流量表分析

【答案】B

【解析】理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括三项：①客户家庭资产负债表分析，主要是分析客户家庭资产和负债在某一时点上的基本情况；②客户家庭现金流量表分析，是指理财规划师可以对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料；③财务比率分析，需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等。

2．个人理财规划要解决的首要问题是（　）。[2014年11月二级真题]

A．财务预算

B．收支相抵

C．财务安全

D．财务自由

【答案】C

【解析】理财规划的目标可以归结为两个层次：①实现财务安全；②追求财务自由。其中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

3．在表示收入与支出的坐标轴中，当（　）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。[2013年5月三级真题]

A．总收入

B．投资收入

C．工资收入

D．其他收入

【答案】A

【解析】当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财务安全。

4．为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是（　）。[2010年11月二级真题]

A．家庭支援储备

B．日常生活消费储备

C．意外现金储备

D．投资资金储备

【答案】B

【解析】现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。

5．下列对理财的理解，表述不正确的是（　）。[2010年5月二级、三级真题]

A．理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

B．理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

C．理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

D．理财规划通常由专业人士提供

【答案】B

【解析】B项，理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。

6．（　）不属于意外现金储备的支付范围。[2010年5月二级、三级真题]

A．重大疾病

B．意外灾难

C．犯罪事件

D．突然失业或失能

【答案】C

【解析】意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。

7．某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列（　）是该客户适宜的投资产品。[2010年5月二级真题]

A．成长型基金

B．保险

C．国债

D．平衡型基金

【答案】C

【解析】C项，国债风险低，收益稳定，适合已经退休的客户投资。退休后，客户的收支情况为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。此时，客户的风险承受能力也降低，应该投资于低风险的项目。ACD三项中，国债投资风险最小；B项，保险是用于防范风险的，保险事故没有发生时，得不到理赔，客户不能随意对资金进行支配。

8．一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在（　）。[2010年5月二级真题]

A．投资规划更强调创造收益

B．投资更强调实现目标

C．投资技术性更强

D．投资规划只不过是工具

【答案】C

【解析】投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。投资是投资规划的一部分，和其相比，投资更注重技术性操作，投资规划更注重整体布局。

9．考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（　）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。[2009年11月二级真题]

A．日常生活覆盖储备

B．家庭生活覆盖储备

C．意外现金储备

D．医疗现金储备

【答案】C

【解析】一般来说，家庭建立现金储备要包括：①日常生活消费储备；②意外现金储备。其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

10．在生命周期理论中，（　）时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。[2009年11月二级真题]

A．家庭与事业形成期

B．家庭与事业成长期

C．单身期

D．退休期

【答案】B

【解析】根据生命周期理论，可以将理财规划的重要时期分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。其中，家庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。

11．理财规划师职业操守的核心原则是（　）。[2009年11月二级真题]

A．个人诚信

B．知识丰富

C．专业尽责

D．谦虚谨慎

【答案】A

【解析】理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服务。因此，理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。正直诚信原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。

12．在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——（　）。而这一切，无不与理财密切相关。[2009年5月二级真题]

A．财务安全

B．财富传承

C．自我实现

D．财务自由

【答案】C

【解析】马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可从低到高分为：生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求。

13．在整个理财规划中，（　）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好该规划是理财规划的必备基础。[2009年5月二级真题]

A．投资规划

B．养老保障

C．教育保障

D．现金保障

【答案】D

【解析】根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下，也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，这也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。只有建立了完备的现金保障，才能考虑将客户家庭的其他资产进行专项安排。

14．在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括（　）。[2009年5月二级真题]

A．日常生活储备

B．意外现金储备

C．投资现金储备

D．家庭支援现金储备

【答案】C

【解析】一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。D项，家庭支援现金储备是指客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备，它属于意外现金储备的范围。

15．根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（　）。[2008年11月二级真题]

A．婴儿、童年、少年

B．童年、少年、青年

C．少年、青年、中年

D．青年、中年、老年

【答案】D

【解析】个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生（身）的财务安全、自主、自由和自在的过程，由于婴儿期、童年期、少年期没有独立的经济来源，通常也不必承担经济责任，因此这三个时期并不是理财规划的重要时期。而青年期、中年期和老年期则是进行理财规划的三个重要时期。

16．有关理财规划的理解，以下叙述中（　）是正确的。[2007年11月二级、三级真题]

A．进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B．理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案

C．理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D．理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用

【答案】C

【解析】理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。

17．李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银行，则李先生准备的这50000元属于（　）。[2007年5月二级真题]

A．日常生活储备

B．意外现金储备

C．家庭支援现金储备

D．追加投资储备

【答案】B

【解析】意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。

18．实现财务自由，需要使（　）成为个人或家庭收入的主要来源。[2011年11月三级真题]

A．工资收入

B．利息收入

C．偶然收入

D．投资收入

【答案】D

【解析】财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。

19．根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为（　）。[2010年11月三级真题]

A．进攻型

B．稳健型

C．攻守兼备型

D．防守型

【答案】C

【解析】基本的家庭模型有三种：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般来说，青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型；中年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的风险承受能力比较低，因此理财规划核心策略为防守型。

20．理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（　）。[2009年5月三级真题]

A．投资规划

B．养老保障

C．教育保障

D．现金保障

【答案】D

【解析】根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。

21．王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（　）。[2008年5月三级真题]

A．月光型

B．进攻型

C．攻守兼备型

D．防守型

【答案】B

【解析】不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。一般来说，青年家庭的风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。

22．王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是（　）。[2008年5月三级真题]

A．大众银行大众理财

B．富裕银行贵宾理财

C．私人银行财富管理

D．外资银行VIP服务

【答案】C

【解析】私人银行财富管理服务是提供高端金融服务的理财服务类型，其业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高净值财富的个人，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。

23．以下理财规划项目中，（　）最具备防御性。[2007年11月三级真题]

A．风险管理与保险计划

B．税收筹划

C．退休养老规划

D．财产分配与传承规划

【答案】A

【解析】在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此，保险是财务安全规划的主要工具之一。

24．一般认为，现代理财起源于（　）。[2007年5月三级真题]

A．英国证券业

B．英国银行业

C．美国保险业

D．美国信托业

【答案】C

【解析】理财规划思想早在欧洲的贵族私人银行就有所体现，但一般认为现代理财规划起源于20世纪30年代美国保险业。

25．理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（　）。[2007年5月三级真题]

A．理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B．理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析

C．理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况

D．理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要

【答案】D

【解析】理财规划师应该做好客户的现金规划，保证客户持有一定的日常生活消费储备和意外现金储备。

26．个人理财目标的首要目的是（　）。

A．个人理财价值最大化

B．个人财务状况稳健合理

C．保障财务安全

D．实现财务自由

【答案】B

【解析】个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。

27．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（　）。

A．主动工作

B．被动工作

C．被动投资

D．主动投资

【答案】D

【解析】财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。

28．理财规划的必备基础是做好（　）。

A．现金规划

B．教育规划

C．税收筹划

D．投资规划

【答案】A

【解析】现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。

29．王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（　）。

A．投资收入

B．财务自由

C．基本收益

D．财务独立

【答案】B

【解析】只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人（家庭）收入的主要来源。

30．（　）是整个理财规划的基础。

A．风险管理理论

B．收益最大化理论

C．生命周期理论

D．财务安全理论

【答案】C

【解析】理财规划师之所以划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。

31．家庭与事业形成期的需求分析不包括（　）。

A．增加收入

B．储蓄和投资

C．财产传承

D．风险保障

【答案】C

【解析】家庭与事业形成期的需求分析包括：①购买房屋；②子女出生和养育；③建立应急基金；④增加收入；⑤风险保障；⑥储蓄和投资；⑦建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。

32．以下属于客户非财务信息的是（　）。

A．社会保障情况

B．风险管理信息

C．投资偏好

D．工资、薪金

【答案】C

【解析】客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。

33．持续理财服务不包括（　）。

A．不定期的信息服务

B．不定期的方案调整

C．定期对理财方案进行评估

D．定期到客户单位做收入调查

【答案】D

【解析】持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。

34．家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为（　）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壮年家庭

【答案】A

【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭；介于这两个界限之间的为中年家庭。

35．下列不属于固定收益证券范畴的是（　）。

A．中央银行票据

B．优先股

C．普通股

D．结构化产品

【答案】C

【解析】固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。

36．现金规划的核心是建立（　）基金。

A．投机

B．应急

C．日常生活

D．日常生活和投资

【答案】B

【解析】现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

37．按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括（　）。

A．正直诚信

B．保本微利

C．勤勉谨慎

D．团队合作

【答案】B

【解析】理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。

38．对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是（　）。

A．现金规划

B．投资规划

C．消费支出规划

D．风险管理与保险规划

【答案】B

【解析】“月光族”挣钱能力不弱，应该把挣来的钱用于投资。投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

39．以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是（　）。

A．执业纪律规范是具体的行为规则

B．职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C．理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D．理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成

【答案】C

【解析】职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。

40．下列违反严守秘密原则的是（　）。

A．理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息

B．理财规划师一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的客户信息

C．理财规划师未披露在执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实

D．适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息

【答案】B

【解析】理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。

41．下列违反客观公正原则的是（　）。

A．理财规划过程中不带感情色彩

B．理财规划师以自己的专业知识进行判断

C．因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

【答案】C

【解析】理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。

42．理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是（　）。

A．理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B．客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C．客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D．理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户作出说明，但继续办理委托事务

【答案】D

【解析】如果客户委托理财规划师设计违法的理财方案，或者客户的理财需求或目标违反法律的规定，理财规划师应拒绝客户的委托，不得明知客户的要求违法仍然接受客户的委托，为其违法目的或需求提供服务；如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理财规划师应向客户说明，并停止办理委托事务。

43．理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师（　）。

A．诚实不欺

B．不得与客户存在意见分歧

C．为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D．理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可

【答案】A

【解析】“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。

44．下列不属于谨慎原则的是（　）。

A．忠于职守

B．提供的投资方案要保守

C．在提供理财规划服务过程中始终保持严谨

D．在合法的前提下最大限度地维护客户的利益

【答案】B

【解析】“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”是指要在提供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎并不等同于保守。

45．如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是（　）。

A．理财规划师所在机构

B．理财规划师

C．两者同时追究

D．视情况而定

【答案】A

【解析】如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任。所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任。

46．在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（　）。

A．刑事法律责任

B．行政法律责任

C．民事法律责任

D．行业自律机构的制裁

【答案】A

【解析】法律责任包括民事法律责任、行政法律责任和刑事法律责任。其中，刑事法律责任是理财规划师的行为触犯刑法后所应承担的法律责任。在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将被追究刑事责任。

47．下列说法中错误的是（　）。

A．理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B．在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

C．理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

D．理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

【答案】A

【解析】在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息，或者对理财规划服务的结果做出明显不合理的预期，也不得向客户做出回报或收益承诺。

48．执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为（　）。

A．警告

B．吊销执照

C．追究刑事责任

D．暂停执业或罚款

【答案】D

【解析】对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。具体适用范围：①警告适用于情节轻微的行为；②暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形；③吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。

49．理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构（　）。

A．承担侵权责任

B．承担违约责任

C．停业整顿

D．承担刑事法律责任

【答案】B

【解析】民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：①如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；②如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；③如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。

50．理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，（　）。

A．应向客户隐瞒以免引起不快

B．应向客户说明

C．如果客户问起就说明，不问则不必说明

D．应视该金融产品而定

【答案】B

【解析】在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。

51．关于职业道德，下列说法中正确的是（　）。

A．职业道德具有法律上的强制约束力

B．职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准

C．职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的

D．职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则

【答案】D

【解析】A项，职业道德不是法律规范，因此不具有法律上的强制约束力；B项，职业道德规范并非从法律责任的角度界定一个行业的执业标准，而是通过行业自律机制确立一个行业的道德准则；C项，职业道德规范的实行，依靠的是从业人员的自觉和集体约束行为，不是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的。

52．执行理财方案时，理财规划师应注意（　）。

A．妥善保管理财计划的执行记录

B．理财方案的制定和执行最好一成不变

C．执行理财计划不必首先获得客户的执行授权

D．不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来

【答案】A

【解析】B项，理财方案本身不是一成不变的，执行理财方案过程中当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因此，理财方案的制定和执行都是一个动态的过程；C项，执行理财计划必须首先获得客户的执行授权；D项，不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来。

53．体现“积极要求”或“禁止性”内容的是（　）。

A．职业道德准则

B．执业道德准则

C．执业纪律规范

D．职业道德规范

【答案】C

【解析】相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。

54．在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是（　）。

A．建立客户的方式是单一的

B．要懂得运用各种非语言的沟通技巧

C．在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言

D．涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心

【答案】B

【解析】A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。

55．理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（　）。

A．对客户的财务信息要有充分了解

B．对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C．还要了解客户的期望目标

D．对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私

【答案】D

【解析】D项，对客户与理财相关的信息只需作必要了解，而不是去打探隐私。

二、多项选择题（以下各小题给出的5个选项中，有2个或者2个以上的选项符合题目要求，请将符合题目要求选项代码填入括号内）

1．某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行（　）。[2015年5月二级真题]

A．退休养老规划

B．投资规划

C．现金规划

D．风险管理与保险规划

E．财产传承规划

【答案】ABCE

【解析】该客户目前50岁，属于退休前期。应当进行的理财规划有退休养老规划、投资规划、税收规划、现金规划和财产传承规划。

2．根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为（　）。[2014年5月三级真题]

A．单身期

B．家庭与事业形成期

C．家庭与事业成长期

D．退休前期

E．退休期

【答案】ABCDE

【解析】青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。

3．理财规划的定义强调（　）。[2010年11月二级真题]

A．理财规划是全方位的综合性服务

B．理财规划最终在于金融产品的配置

C．理财规划强调个性化

D．理财规划是一生的规划

E．理财规划通常由专业人士提供

【答案】ACDE

【解析】理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规划的定义强调：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。

4．下列关于理财原则的说法中，（　）体现了理财的整体规划原则。[2013年5月二级、三级真题]

A．整体规划原则是指规划思想的整体性

B．为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备

C．作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况

D．只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划

E．应将客户的消费与投资结合进行分析

【答案】CD

【解析】整体规划原则既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。理财规划师不仅要综合考虑客户的财务状况，而且要关注客户非财务状况及其变化，进而提出符合客户实际和目标预期的财务规划。B项属于风险管理优于追求收益原则；E项属于消费、投资与收入相匹配原则。

5．单身期的理财规划侧重于（　）。[2009年11月二级真题]

A．现金规划

B．消费支出规划

C．教育规划

D．财产分配规划

E．投资规划

【答案】ABE

【解析】单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。

6．理财规划师执业纪律规范主要包括（　）。[2009年11月二级真题]

A．理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为

B．理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户

C．理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产

D．理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益

E．理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争

【答案】ABCDE

【解析】执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。理财规划师执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。ABCDE五项均为理财规划师的执业纪律规范。

7．处于退休期阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的理财规划包括（　）。[2009年5月二级真题]

A．风险管理规划

B．现金规划

C．投资规划

D．财产传承规划

E．消费支出规划

【答案】BCD

【解析】进入退休期，客户肩负的家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容，收支情况表现为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。理财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承规划、现金规划和投资规划。

8．只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循（　）的原则。[2009年5月二级真题]

A．准确性

B．可操作性

C．长期性

D．有效性

E．及时性

【答案】ADE

【解析】一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。

9．以下选项中属于理财规划内容的是（　）。[2008年11月二级真题]

A．现金规划、风险管理规划

B．家庭消费支出规划

C．税收规划、投资规划

D．退休养老规划、财产分配与传承规划

E．教育规划

【答案】ABCDE

【解析】个人理财规划的具体内容包括八个方面：①现金规划；②消费支出规划；③教育规划；④风险管理与保险规划；⑤税收筹划；⑥投资规划；⑦退休养老规划；⑧财产分配与传承规划。

10．保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容（　）。[2008年5月二级真题]

A．是否有稳定、充足的收入

B．个人是否有发展的潜力

C．是否有适当、收益稳定的投资

D．是否有额外的养老保障计划

E．是否购买了适当的财产和人身保险

【答案】ABCDE

【解析】一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。

11．个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括（　）。[2008年5月二级真题]

A．个人财富的增加，生活期望的满足

B．退休和身后资产的积累

C．个人财务的安全

D．消费支出的合理

E．为社会做贡献

【答案】ABCD

【解析】在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标集中表现为以下八个方面：①必要的资产流动性；②合理的消费支出；③实现教育期望；④完备的风险保障；⑤积累财富；⑥合理的纳税安排；⑦安享晚年；⑧有效的财产分配与传承。

12．马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为（　）。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。[2009年11月三级真题]

A．生理需求

B．安全需求

C．社交需求

D．尊重需求

E．自我实现需求

【答案】ABCDE

【解析】马斯洛提出的需求层次理论，将人们的需求可从低到高分为：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。

13．理财规划的原则包括（　）。[2009年5月三级真题]

A．整体规划

B．提早规划

C．现金保障优先

D．风险管理优于追求收益

E．消费、投资与收入相匹配

【答案】ABCDE

【解析】理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循一定的原则：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优于追求收益；⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。

14．关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有（　）。[2007年11月三级真题]

A．短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足

B．通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件

C．合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出

D．由于老年时期收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划

E．通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡

【答案】CDE

【解析】A项，短期资金需求可用现金来满足，预期现金支出可以通过投资来满足，且投资方式是多种多样的，股票只是其中一种；B项，风险保障只是对意外发生的事件起到分散风险，降低损失的作用，并不能阻止意外事件的发生。

15．理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即（　）。[2007年5月三级真题]

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壮年家庭

E．单亲家庭

【答案】ABC

【解析】基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。

16．阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（　）。[2007年5月三级真题]

A．租房

B．满足日常开支

C．如有教育贷款，要偿还教育贷款

D．进行小额投资积累经验

E．每月保持部分结余

【答案】ABCDE

【解析】单身期的主要理财需求包括：①租赁房屋；②满足日常支出；③偿还教育贷款；④储蓄；⑤小额投资积累经验。

17．一般来说，家庭建立现金储备包括（　）。

A．投机性储备

B．意外现金储备

C．追加投资储备

D．家族支援现金储备

E．日常生活消费储备

【答案】BDE

18．家庭与事业形成期的理财目标有（　）。

A．购买房屋

B．增加收入

C．风险保障

D．储蓄和投资

E．建立退休资金

【答案】ABCDE

【解析】除ABCDE五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。

19．家庭消费支出规划主要包括（　）。

A．住房消费规划

B．汽车消费规划

C．教育支出规划

D．信用卡消费规划

E．个人信贷消费规划

【答案】ABDE

【解析】家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划、个人信贷消费规划等。

20．下列属于退休规划工具的有（　）。

A．企业年金

B．社会养老保险

C．商业养老保险

D．私募股权基金

E．股票指数期货

【答案】ABC

【解析】退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。DE两项风险均较大，不适宜用作退休规划的工具。

21．下列属于建立客户关系方式的有（　）。

A．电话交谈

B．书面交流

C．互联网沟通

D．面对面会谈

E．持续理财服务沟通

【答案】ABCD

【解析】建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。

22．理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括（　）。

A．结余比率

B．清偿比率

C．负债比率

D．流动性比率

E．投资与净资产比率

【答案】ABCDE

【解析】理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。

23．下列属于理财规划的程序的有（　）。

A．建立客户关系

B．收集客户信息

C．实施理财计划

D．持续理财服务

E．分析客户财务状况

【答案】ABCDE

【解析】理财规划程序包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③分析客户财务状况；④制定理财方案；⑤执行理财方案；⑥持续理财服务。

24．理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有（　）。

A．决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

B．要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

C．要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩

D．要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂

E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背

【答案】ABD

【解析】如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。

25．一般而言，个人金融服务体系包括（　）。

A．中小银行财富管理

B．社区银行财富管理

C．私人银行财富管理

D．大众银行大众理财

E．富裕银行贵宾理财

【答案】CDE

【解析】一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理。在这三个服务层次中，不同类别的产品和服务的利润水平差异显著，从前往后呈现出逐步升高的趋势，私人银行业务居于顶端。

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示）

1．黄金投资一般指实物黄金投资。（　）[2013年11月二级真题]

【答案】B

【解析】黄金投资一般分为实物黄金投资和纸黄金投资。

2．理财规划首先应该考虑的因素是收益，其次是将风险控制在一定的水平之下。（　）[2010年11月二级真题]

【答案】B

【解析】理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。理财规划师必须评估可能出现的各种风险，合理利用理财规划工具规避风险，并采取措施应对这些风险，追求收益最大化应基于风险管理基础之上。

3．理财规划师在制定理财规划方案时，在通观全局的情况下，首先要形成总体的理财规划核心策略思想，而这种策略安排是和家庭收入主导者所处的生命周期紧密联系的。（　）[2010年5月二级真题]

【答案】A

【解析】理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。家庭模型是根据家庭收入主导者的生命周期而定的。

4．对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。（　）[2008年5月二级真题]

【答案】B

【解析】理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。而在涉及投资回报率等财务指标方面，则不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。

5．理财规划师应随时向客户披露存在或可能发生的利益冲突。（　）[2007年5月二级真题]

【答案】A

【解析】理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。

6．单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。（　）[2013年5月三级真题]

【答案】A

【解析】单身期指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年，这时客户的年龄一般为22～30岁之间，属于青年家庭的一种。青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型。

7．对于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。（　）[2009年11月三级真题]

【答案】A

【解析】家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18～22年。对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。

8．家庭与事业成长期指从结婚到新生儿诞生的这段时期，一般为1～3年。（　）[2014年5月三级真题]

【答案】B

【解析】家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18～22年。从结婚到新生儿诞生的这段时期是家庭与事业形成期，一般为1～3年。

9．理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。（　）[2008年11月三级真题]

【答案】A

【解析】理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循风险管理优于追求收益的原则。

10．如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客户可以要求理财规划师所在机构停业整顿。（　）[2007年5月三级真题]

【答案】B

【解析】如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任。所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任。

11．个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。（　）

【答案】A

【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。

12．总收入完全能够弥补支出时，我们说这时达到了财务自由。（　）

【答案】B

【解析】总收入完全能够弥补支出时达到了财务安全但没有达到财务自由。只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才达到了财务自由。

13．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（　）

【答案】B

【解析】为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，但并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。

14．职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。（　）

【答案】B

【解析】职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。