4.3 存款储蓄的种类

根据存款的支取方式不同，个人储蓄存款可以划分为不同的种类，如表4.1所示为个人储蓄的分类。

4.3.1 活期储蓄

活期储蓄是一种没有存取日期约束，随时可取、随时可存，也没有存取金额限制的一种储蓄。按其存取方式又可分为活期存折储蓄、活期支票储蓄、定活两便储蓄、牡丹灵通卡和通知储蓄存款。

（1）活期存折储蓄。1元起存，由储蓄机构发给存折，凭存折存取，开户后可以随时存取。

（2）活期支票储蓄。是以个人信用为保证，通过活期支票可以在储蓄机构开的支票账户中支取款项的一种活期储蓄，一般5000元起存，也是一种传统的活期储蓄方式。

（3）定活两便储蓄。由储蓄机构发给存单（折），一般50元起存，存单（折）分记名、不记名两种，存折须记名，记名式可挂失，不记名式不挂失。计息方法统一按《储蓄管理条例》规定执行。

（4）牡丹灵通卡。牡丹灵通卡是以在中国工商银行开户的活期存折为基本账户，具有存取款、转账和购物消费功能的银行卡。它不可以透支。每一个活期存折只允许开一个牡丹灵通卡，客户申请牡丹灵通卡不需要担保。其功能包括存取款、卡与卡转账、余额查询、修改密码、POS机消费等。牡丹灵通卡可以对卡自身挂失、冻结、解挂、解冻，不影响基本账户的使用。

（5）通知储蓄存款。存款人在存入款项时不约定存期，预先确定品种（现行分一天通知储蓄存款、7天通知储蓄存款两个品种），支取时需提前通知银行，约定支取日期及金额的储蓄存款方式。一般5万元起存，最低支取金额5万元，一次存入，可分一次或多次支取。

活期储蓄的突出特点就是不规定存期，银行开具存折作为凭证，储户可以随时凭折存取现金的一种储蓄。活期储蓄以1元为起存点，多存不限。开户时由银行发给存折，凭折存取，每季度末月的20日为结息日，按结息日挂牌活期利率计息，计息期间遇利率调整不分段计息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

目前，我国各大银行的活期储蓄利率是0.350%～0.385%，而活期利息的计算公式为：利息本金×利率×存期。例如，某投资者将50000元人民币存入招商银行，利率为0.385%，存期为一年，那么到期利息为50000×0.385%×1年=192.50（元）。

4.3.2 定期存款

定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。储户存款时同银行约定存款期限，一次或分次存入，一次或多次取出本金或利息。定期存款利率视期限长短而定，存期越长利率越高。定期存款主要包括整存整取定期存款、零存整取定期存款、整存零取定期存款和存本取息定期存款四种。

1．整存整取定期存款

整存整取定期存款是开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款，这是目前最常见的定期存款品种。人民币50元起存，存期分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年六个档次，可以办理部分提前支取，部分提前支取后剩余部分资金不低于50元。储户在整存整取开户时，可与银行约定转存服务；如客户选择约定转存，在存单上打印约转标志。整存整取的利率如表4.2所示。

2．零存整取定期存款

零存整取定期存款是开户时约定存期，分次每月固定存款金额（由您自定），到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。

储户提前支取时的手续比照整存整取定期存款有关手续办理。一般5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。存期分为1年、3年、5年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。

零存整取定期存款的计息方法一般为“月积数计息”法，储蓄余额按由小到大的顺序排列。其基本计算公式为：利息=月存金额×累计月积数×月利率。

其中，累计月积数=（存入次数+1）/2×存入次数。如果按1年期限来计算，累计月积数为（12+1）/2×12=78。

3．整存零取定期存款

整存零取定期存款是在存款开户时约定存款期限，本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。存款开户的手续与活期相同，存入时1000元起存，存期分1年、3年、5年。支取期分1个月、3个月及半年一次，由客户在开户的时候与银行约定。

整存零取恰好与零存整取的定期存款相反，其储蓄余额按由大到小的顺序进行排列。整存零取的计息公式为：每次支取本金=本金/约定支取次数。到期应付利息=（全部本金+每次支取金额）/2×支取本金次数×每次支取间隔期×月利率。

4．存本取息定期存款

存本取息定期存款是指一次存入本金，分次支取利息，到期一次性支取本金的储蓄种类。5000元起存，存期分1年、3年、5年，支取利息分1个月、3个月、半年、1年一次，由储户在开户时约定。

存本取息定期存款就是每次支取利息金额，按所存本金、存期和规定利率先计算出应付利息总数后，再根据储蓄用户约定支取利息的次数，计算出平均每次支付利息的金额。逾期支取、提前支取利息计算与整存整取相同，若提前支取则会扣除已分次付给储蓄用户的利息，金额不足时将从本金中扣除。基本的计息公式为：每次支取利息数=（本金×存款期限×利率）/支取利息次数。

零存整取、整存零取与存本取息定期存款采用同样的利率标准，如表4.3所示。

4.3.3 定活两便

定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。储户在开户时不约定存期，可随时到银行提取存款，银行根据客户存款的实际存期按相应档次的定期存款利率6折计息。定活两便是兼有定期和活期两种性质的储蓄业务。

定活两便储蓄存款50元起存，存期不足3个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期3个月以上（含3个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取3个月存款利率打6折计算；存期半年以上（含半年），不满1年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打6折计息；存期1年以上（含1年）的，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打6折计息。定活两便的计息公式为：利息=本金×利率×存款期限×60%。表4.4所示为定活两便存款的利率标准。

4.3.4 通知存款

通知存款是储户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币5万元，储户在存入款项开户时即可提前通知取款日期或约定转存存款日期和金额。个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。

个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。其中1天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需2天；7天通知存款需要提前7天向银行发出支取通知，并且存期最少需7天。表4.5所示为1天通知存款与7天通知存款的利率标准。

通知存款中的个人通知存款是一次存入、一次或分次支取。其中，1天通知存款需要提前1天通知，按支取日1天通知存款的利率计算；7天通知存款需要提前7天通知，再按支取日7天通知存款的利率计算；不按规定提前通知而要求支取存款的，则按活期利率计算，利息随本金进行清算。通知存款的基本计算公式为：利息=本金×存款期限×相应利率。

4.3.5 教育储蓄

教育储蓄是为鼓励城乡居民以储蓄方式为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

教育储蓄存款按存期分为1年、3年和6年三种，每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。