第一章　家庭收支和债务管理

一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）

1下列各类家庭支出中属于其他支出的是（　　）。[2018年10月真题]

A．家庭日常支出

B．理财支出

C．专项支出

D．礼金支出

【答案】D

【解析】其他支出是指不包括于家庭生活支出或理财支出的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

2小王开车去银行给父母汇款，因银行门口停车位已满，小王决定暂时停在路边，打算办完汇款后马上开走，等业务办理完毕后发现，车上已被贴条，要求小王到相关部门缴纳罚款。上述情况中涉及到的家庭支出是（　　）。[2017年10月真题]

A．理财支出、其他支出

B．家庭生活支出、理财支出

C．家庭生活支出、理财支出、其他支出

D．家庭生活支出、其他支出

【答案】D

【解析】家庭支出主要分为三大类：①家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。②理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。③其他支出，是指上述两大类支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

3某位客户的平均月支出10000元，一般而言紧急预备金额度最低不应低于（　　）元。[2017年10月真题]

A．30000

B．24000

C．20000

D．10000

【答案】A

【解析】理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。本题紧急预备金额度范围为30000～60000元。

4小王单位的同事外出遇险，因医疗费用高昂，其生活困难，工会组织大家为该同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，这部分支出属于（　　）。[2017年10月真题]

A．赡养支出

B．理财支出

C．生活支出

D．其他支出

【答案】D

【解析】家庭支出主要分为三大类，包括了家庭生活支出、理财支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理财支出不包括的支出类别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

5理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况，小王的最优建议是（　　）。[2017年6月真题]

A．建议客户加大储蓄力度

B．结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C．由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D．根据客户意愿行事

【答案】B

【解析】关于家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性；同时自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高，理财积极性低，因而理财师应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

6小王领取了年终奖后，打算在海南岛买两套房产，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小区物业出租，计划以后房产升值卖出赚钱。这两套房产的性质（　　）。[2016年11月真题]

A．均为自用性资产

B．均为投资性资产

C．分别为自用性资产和投资性资产

D．分别为投资性资产和自用性资产

【答案】C

【解析】普通家庭的资产通常被分为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用于维护家庭生活品质的资产，包括增值型的资产，譬如自用住房、空置或者用于度假的（不产生收入）的房产、艺术品收藏等；②流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金，典型的家庭流动性资产是现金、银行活期存款；③投资性资产，指能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产，包括股票、基金投资、投资性房产、债券等。

7对客户家庭财务状况进行分析，首先要对复杂的信息进行标准化整理，即根据客户所提供的信息制作（　　）。[2015年10月真题]

A．资产负债表和收入支出表

B．现金流量表和收入支出表

C．收入支出表和报税表

D．资产负债表和损益表

【答案】A

【解析】了解客户和掌握客户的财务状况是理财师提供理财规划服务的前提和保证，而客户财务状况的主要内容与家庭收支和债务情况有关。在对客户家庭收支和债务管理的相关信息进行分类后，理财师需要通过制作专业化表格的形式，比较直观地表现出这些信息的内容和结构。这些报表主要分为收入支出表和资产负债表。

8下列属于流动性资产的是（　　）。[2015年10月真题]

A．债券投资

B．小额消费信贷

C．基金投资

D．活期存款

【答案】D

【解析】典型的家庭流动性资产包括现金和银行活期存款。AC两项属于投资性资产；B项属于负债。

9在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（　　）。[2015年10月真题]

A．企事业单位的承包经营所得

B．财产租赁和转让所得

C．财产继承所得

D．特许使用权使用费所得

【答案】A

【解析】家庭收入的分类主要包括：工作收入、投资收入和其他收入三大类。工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。BD两项属于投资收入；C项属于其他收入。

10收入结构的分析通常能显示一个家庭的（　　）。

A．财务保障现状

B．当前主要收入来源

C．收入稳定性

D．潜在风险

【答案】B

【解析】收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

11其他收入是家庭收入的三大类别之一，下列属于其他收入的是（　　）。

A．红利所得

B．年终奖

C．财产继承

D．特许权使用费所得

【答案】C

【解析】中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等均属于其他收入。AD两项属于投资收入；B项属于工作收入。

12（　　）不属于投资收入。

A．企事业单位的承包经营所得

B．资产增值

C．财产转让所得

D．特许权使用费所得

【答案】A

【解析】投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括了特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。

13自用性资产是客户用于（　　）的资产。

A．维护家庭生活品质

B．家庭日常开销

C．紧急预备金

D．满足其人生不同阶段理财需求

【答案】A

【解析】普通家庭的资产通常被分为三大类：①自用性资产，指的是客户当前用于维护家庭生活品质的资产；②投资性资产，指客户为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排；③流动性资产，是客户用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金。

14（　　）属于增值性的自用性资产。

A．投资性房产

B．股票

C．银行活期存款

D．艺术品收藏

【答案】D

【解析】自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等。AB两项属于投资性资产；C项属于流动性资产。

15家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（　　）左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。

A．1个月

B．2个月

C．4个月

D．6个月

【答案】D

【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。

16关于家庭收入支出表，说法错误的是（　　）。

A．通常以月度为单位

B．需有表头

C．金额和占比分别标明单位“元”，或者“万元”和百分比

D．可对家庭财务信息中的收支管理信息进行分类和整理

【答案】A

【解析】收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。

17财务自由度主要是通过（　　）表现出来。

A．工作收入/生活支出

B．理财收入/生活支出

C．理财收入/理财支出

D．工作收入/理财支出

【答案】B

【解析】财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度（理财收入/生活支出）表现出来的。财务自由度越接近1或者大于1，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

18家庭的应急能力指标通过（　　）进行衡量。

A．流动性资产额度除以家庭月支出

B．总资产额度除以家庭月支出

C．总资产额度除以家庭生活支出

D．流动性资产额度除以家庭生活支出

【答案】A

【解析】家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出（收入支出表中的总支出额度除以12）而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。

19对普通家庭而言，资产负债率超过（　　）就属于偏高了。

A．25%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】C

【解析】根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。

20融资比率等于（　　）。

A．投资性负债/投资性资产

B．总负债/总资产

C．投资性负债/总资产

D．总负债/投资性资产

【答案】A

【解析】融资比率指标（投资性负债/投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。

21债务负担率超过（　　）时，会影响客户家庭的生活品质。

A．25%

B．40%

C．50%

D．60%

【答案】B

【解析】债务负担率（统计年度的本息支出/税后工作收入）体现出到期需支付的债务本息与同期收入的比值，根据经验法则，如果该比率超过40%，对生活品质可能会产生影响。

22家庭收支管理以（　　）作为管理对象。

A．资产负债

B．流动负债

C．现金流

D．自有结余

【答案】C

【解析】家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。

23与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于（　　）。

A．日常生活支出预算

B．特殊用途支出预算

C．专项支出预算

D．其他支出预算

【答案】C

【解析】支出预算项目通常包括但不限于日常生活支出预算项目和专项支出预算，与其他短期理财目标相关的现金流支出预算属于专项支出预算。

24在借贷金额方面，家庭债务管理力主（　　）。

A．量入为出

B．量力而行

C．保证较多的结余

D．保证生活的品质

【答案】B

【解析】在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。

25银行车贷年限最长不超过（　　）年。

A．3

B．5

C．8

D．10

【答案】B

【解析】目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。具体来看，银行车贷年限一般为3年，最长不超过5年。

26汽车金融公司贷款的首付比例一般为（　　）。

A．10%～30%

B．20%～30%

C．20%～40%

D．10%～40%

【答案】B

【解析】汽车金融公司贷款的首付比例一般为20%～30%，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8%。

27贷款安全比率的合理区间（包括房贷）是（　　）。

A．小于50%

B．小于30%

C．小于40%

D．小于20%

【答案】A

【解析】贷款安全比率是债务负担率的细分指标，等于每月本息支出除以每月现金收入。它的合理区间为：①如果包括房贷，应小于50%；②如果不包括房贷，应小于30%。

二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）

1下列选项中，属于日常生活支出的有（　　）。[2018年10月真题]

A．保费支出

B．外出就餐

C．交通罚款

D．购买衣物

E．理财投资

【答案】BD

【解析】家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出。AE两项属于理财支出；C项属于其他支出。

2小王和妻子现卖出10年前在北京购置的一处房产，因房屋价格上涨获得的盈利属于（　　）。[2017年6月真题]

A．投资收入

B．家庭经营所得

C．个人经营所得

D．其他收入

E．意外所得

【答案】AB

【解析】家庭收入的分类主要包括：工作收入、投资收入和其他收入三大类。其中，投资收入通常是指家庭的财产性收入，其中包括了特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。在一些情况下，家庭经营所得也可以列入投资收入。

3下列属于工作收入的有（　　）。[2016年6月真题]

A．财产转让

B．财产继承

C．稿酬

D．个人经营所得

E．承包经营所得

【答案】CDE

【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。而财产转让与继承分别属于家庭收入分类中的投资收入和其他收入。

4家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了（　　）的情况。[2015年10月真题]

A．投资性资产

B．家庭生活支出

C．流动性资产

D．理财收入

E．自用性资产

【答案】ACE

【解析】家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资产减去总负债即家庭的净资产。普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。BD两项由家庭收入支出表反映。

5工作收入包括（　　）。

A．工资收入

B．财产租赁所得

C．稿酬

D．年终奖

E．个人经营所得

【答案】ACDE

【解析】工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。B项，财产租赁所得属于投资收入。

6家庭支出包括（　　）。

A．按揭贷款还款

B．家庭日常生活支出

C．理财支出

D．专项支出

E．罚款

【答案】ABCDE

【解析】家庭支出主要分为三大类，包括了家庭生活支出、理财支出和其他支出。其中，家庭生活支出包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。按揭贷款还款属于专项支出；罚款属于其他支出。

7下列关于家庭结余的说法，正确的有（　　）。

A．生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

B．理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

C．自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较高的理财积极性

D．专项结余占总结余的比率通常表现出客户的理财积极程度

E．自由结余可以用于实现短期理财目标

【答案】ADE

【解析】B项，家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分；C项，自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极性。

8专项结余包括（　　）。

A．基金定投

B．生活结余

C．理财结余

D．储蓄型保险保费

E．还贷本金

【答案】ADE

【解析】家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分。家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余，其中，专项结余包括定期定额投资（如基金定投、零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金等。

9自用性资产的特征有（　　）。

A．增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入

B．非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

C．可用于近期支出和短期债务的偿还

D．可以提供使用价值

E．必要时可以变卖套现

【答案】ABDE

【解析】C项，可用于近期支出和短期债务的偿还，属于流动性资产的特征。

10流动性资产主要以现金的方式存在，主要有（　　）的特征。

A．可以提供使用价值

B．流动性强

C．利息收入低

D．必要时可以变卖套现

E．可用于短期债务的偿还

【答案】BCE

【解析】流动性资产的主要特征：①流动性强；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期债务的偿还。AD两项属于自用性资产的主要特征。

11一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出包括（　　）。

A．还贷支出

B．娱乐支出

C．教育支出

D．保险支出

E．旅游支出

【答案】ACD

【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，这里所指的生活支出必须是包括客户家庭所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。

12关于投资性资产，说法正确的有（　　）。

A．是客户最重要的“资本”

B．主要目的为长期的收益和资本利得

C．长期资本升值和收益有一定的预见性

D．不具有流动性

E．出售套现会影响客户的生活品质

【答案】ABC

【解析】D项，投资性资产具有一定的流动性；E项，投资性资产出售套现的时候不会对客户的生活品质造成负面的影响。

13以下属于不可配置投资性资产的有（　　）。

A．合伙企业的股权

B．保单现金价值

C．房地产

D．个人养老金账户余额

E．私家车

【答案】ABD

【解析】投资性资产通常可分为两类：①可配置投资性资产，包括流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等资产；②不可配置投资性资产，包括流动性较差、一时无法变现的投资性资产，如未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。C项属于可配置投资性资产；E项属于自用性资产。

14资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的（　　）。

A．资产分类及其与总资产的占比情况

B．净资产额度

C．资产额度

D．负债分类及其与总负债的占比情况

E．负债额度

【答案】ABCDE

【解析】资产负债表体现了客户家庭在统计截止日期的下列内容：①资产分类、额度及其与总资产的占比情况；②负债分类、额度及其与总负债的占比情况；③净资产额度。

15关于家庭收支状况的分析，说法正确的有（　　）。

A．紧急预备金额度通常为家庭月支出的2～3倍

B．如果统计年度出现“其他收入”，则应该考虑排除“其他收入”后，当年收支是否能够得以平衡或出现盈余

C．包括收支盈余情况分析、财务自由度的分析、收入支出结构分析和应急能力分析

D．工作收入的占比越大，说明家庭对工作收入的依赖性就越大

E．自由结余占比越大，客户的结余使用效率越高

【答案】BCD

【解析】A项，紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜；E项，通常而言，自由结余占比越大，客户的结余使用效率越低。

16进行负债结构分析时可以使用的比率有（　　）。

A．平均负债利率

B．消费负债比率

C．债务负担率

D．自用性负债比率

E．投资性负债比率

【答案】BDE

【解析】负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。

17制定收入预算的过程中，理财师应关注（　　）。

A．尽量对比较确定的收入项目进行预测

B．尽量囊括所有的收入项目

C．对收入的增长率抱谨慎态度

D．关注收入现金流入的时间点

E．关注收入现金流入的来源

【答案】ACD

【解析】在制定收入预算的过程中，理财师应关注以下几点：①尽量对比较确定的收入项目进行预测；②对收入的增长率抱谨慎态度，理财师要尽可能地抱以谨慎的态度，甚至假设没有相关的增长率；③关注收入现金流入的时间点。

18（　　）支出预算属于专项支出预算。

A．子女教育

B．医疗

C．保费

D．家政服务

E．普通娱乐休闲

【答案】AC

【解析】专项支出预算包括：①子女教育或财务支持支出预算；②赡养支出预算；③旅游支出预算；④其他爱好支出预算；⑤保费支出预算；⑥本息还贷支出预算；⑦私家车换购或保养支出预算；⑧家居装修支出预算；⑨与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。BDE三项属于日常生活支出预算。

19制定家庭各项收支预算的内容有（　　）。

A．制定收入预算

B．制定各项支出预算

C．收支预算调整

D．明确下个阶段的各项预算

E．家庭收支的过程管理

【答案】ABCDE

【解析】理财师制定家庭各项收支预算的内容具体包括：①制定收入预算；②制定各项支出预算；③根据收支预算进行相应的调整，并明确下个阶段的各项预算；④家庭收支的过程管理。

20借贷前的决策包括（　　）。

A．借贷目的

B．借贷活动对家庭财务影响的评估

C．还款计划

D．借贷渠道的选择

E．借贷金额

【答案】ABCDE

【解析】借贷前的决策包括了以下几个方面的内容：①借贷目的；②借贷金额、期限和产品（包括借贷渠道的选择）；③借贷活动对家庭财务影响的评估；④还款计划及信用管理措施。

21家庭债务管理中，关于借贷活动的决策，说法正确的有（　　）。

A．需了解客户的借贷目的

B．以未来的还贷能力为出发点

C．对客户家庭财务进行全面评估

D．为杠杆投资设计止损机制

E．定期分析债务的量化管理

【答案】ABCD

【解析】家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。E项属于债务量化管理的内容。

22公积金贷款的优点有（　　）。

A．利率较低

B．不受二套房贷的限制

C．还款方式灵活

D．审批手续收费低廉

E．无普通住宅与非普通住宅之分

【答案】ABCE

【解析】选择房贷时，首先应考虑住房公积金贷款。公积金贷款的优势包括：①利率较低，且贷款额度通常也能够满足多数借款人的贷款需求；②不受二套房贷的限制，无普通住宅与非普通住宅之分；③还款方式灵活等。

23关于不同渠道的个人汽车贷款，下列说法正确的有（　　）。

A．汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几天就可办理

B．信用卡分期购车的首付比例较低

C．银行车贷手续繁琐

D．信用卡分期购车无利息

E．与银行车贷和汽车金融公司贷款相比，信用卡分期购车的额度较低

【答案】CDE

【解析】目前常见的车贷渠道有银行车贷、信用卡分期购车和汽车金融公司贷款。A项，汽车金融公司贷款的放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；B项，信用卡分期购车的首付比例较高，一般首付比例需要达到净车价的40%。

24债务量化管理的重点有（　　）。

A．财务自由度分析

B．定期分析债务结构的合理性并提供调整建议

C．债务重组

D．还款计划及信用管理措施

E．通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性

【答案】BCE

【解析】家庭债务管理包括了借贷活动的决策、债务的量化管理。债务的量化管理重点包括以下三个方面的内容：①定期分析债务结构的合理性并提供调整建议；②债务重组；③通过家庭收支管理保证还贷活动的持续性。A项是家庭收支管理状况分析的重点内容；D项是借贷活动的决策过程中，借贷前的决策的内容。

25下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（　　）。

A．负债比率＝总负债/总资产

B．融资比率＝投资性负债/总资产

C．平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍

D．“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况

E．如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下

【答案】BD

【解析】B项，融资比率＝投资性负债/投资性资产；D项，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑，更加符合客户家庭的实际情况。

26关于家庭债务管理状况的分析，下列说法正确的有（　　）。

A．消费负债比率占比较高，说明家庭的生活品质已经到了一定的水平

B．偿债能力分析包括平均负债利率分析和债务负担率分析

C．杠杆投资的风险较大，对家庭债务管理的要求相对较高

D．平均负债利率的合理区间为基准贷款利率的30%以下

E．家庭债务管理状况的分析是理财师提供相关专业建议的基础和前提

【答案】BCE

【解析】A项，根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的生活品质已经达到了一定的水平；D项，如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，理财师一方面需提醒客户关注自己的财务负担，另一方面则可根据实际情况，在负债管理计划中提出债务重组的建议。